Que permet le module ?
Le module comptes courants vous permet de suivre les mouvements des comptes concernés et de calculer automatiquement les intérêts associés.
À partir des soldes et des mouvements de la période, Inqom calcule automatiquement :
- Les intérêts à verser pour chaque compte courant ;
- Les intérêts à réintégrer.
Le module permet également de générer automatiquement les écritures d'intérêts.
Le montant des intérêts à réintégrer est également reporté automatiquement dans votre liasse fiscale, dans le tableau Réintégrations de l'APEF (case SU). Le taux d'intérêts maximal servi aux associés est également reporté dans "APEF > Autres informations > Renseignements divers".⚠️ Seuls les rôles ayant accès à la comptabilité peuvent accéder à l'onglet Comptes courants.
Les intérêts sont calculés sur la base d'une année de 360 jours.
1. Paramétrer le module
Pour accéder au paramétrage du module :
- Cliquer sur la roue crantée pour afficher le panel de paramétrage.
- Le taux de référence est renseigné automatiquement par Inqom : vous pouvez le modifier si nécessaire.
2. Paramétrer le compte courant
Pour définir le taux applicable à un compte courant :
- Cliquer sur le crayon se trouvant à côté du taux du compte impacté.
- Un panel s'ouvre, vous permettant de renseigner le taux d'intérêt.
Associez un ou plusieurs associés à un compte courant d’associé (uniquement ceux commençant par 455) dès le paramétrage.
⚠️La liste des associés proposée proviendra du DP juridique, il est donc essentiel de vérifier cette liste au préalable.
Une fois le rattachement effectué, remplissez les champs relatifs aux éléments de rémunération spécifiques. Vous pourrez ensuite consulter l’état récapitulatif des associés dans la section États → “Comptes courants d’associés”. (Téléchargeable et peut être ajouté dans une plaquette).
💡Quels comptes sont pris en charge par le module Intérêt Compte Courant ?
Le module compte courant prend en charge automatiquement les mouvements des comptes suivants :
- Comptes 451.
- Comptes 452, hors 4528.
- Comptes 455, hors 4558 — y compris les comptes courants bloqués 4552.
- Comptes 167, hors 1671, 1674 et 1675.
- Comptes 168, hors 1685 et 1688.
- Comptes 17, hors 1788.
👉 Les comptes des classes 26 et 27 suivants ne sont pas pris en charge par le module : 267 (créances rattachées à des participations), 268 (créances rattachées à des sociétés en participation), 274 (prêts) et 276 (autres créances immobilisées).
Les mouvements enregistrés sur ces comptes n'apparaissent pas dans le module et aucun intérêt n'est calculé sur ces mouvements.
3. Comptabiliser les intérêts des comptes courants
Générez les écritures d’intérêts de comptes courants en cliquant sur l’icône de calculatrice.
Une fenêtre apparait pour confirmer la période et le journal. Le module vous propose les journaux de type OD si la période sélectionnée est un exercice, ou Situation sinon. Si les écritures ont déjà été créées, elles seront automatiquement régénérées et mises à jour.