Avec l'APEF, profitez d'un ensemble de fonctionnalités vous permettant de sécuriser la production de vos liasses fiscales et annexes comptables !
Sommaire :
L'APEF, qu'est-ce que c'est ?
Comment fonctionne l'onglet APEF ?
APEF & Révision
FAQ
L'APEF, qu'est-ce que c'est ?
Afin de faciliter vos travaux de fin d'exercice, l’Assistant de Préparation des Etats Financiers (=APEF) vous donne accès à un ensemble de fonctionnalités vous permettant de :
- compléter ou corriger les éléments permettant l'alimentation de vos liasses, formulaires d'IS et plaquettes dans une interface dédiée,
- vous assurer de la conformité de la comptabilité et des déclarations annexes, grâce à un questionnaire adapté à votre dossier et de nombreux contrôles de cohérences automatiques,
- de bénéficier d'informations et conseils personnalisés dans un panel dédié lors de l'établissement de votre liasse avec notre partenaire Télédec.
💡Il est conseillé d'avoir effectué au préalable sa révision périodique (et pourquoi pas de compléter l'APEF au cours de la révision). Cela reste cependant non obligatoire.
Comment fonctionne l'onglet APEF ?
Première étape : sélectionner la période et répondre au questionnaire
Après avoir cliqué sur l'onglet APEF, choisissez tout d'abord la période comptable que vous souhaitez traiter. Pour une utilisation optimale, il vous suffit ensuite de répondre au questionnaire se trouvant ici :
Ces questions, ayant principalement pour thème la fiscalité, ont pour but d'améliorer votre expérience lors de la prochaine étape, et surtout, de mettre en place automatiquement des contrôles de cohérence qui vous guideront par la suite.
Une fois le questionnaire rempli, vous pouvez cliquer sur le bouton "enregistrer et ouvrir l'APEF" pour passer à l'étape suivante.
- Le questionnaire est intelligent : en effet, Inqom analyse la comptabilité afin de n'afficher que les questions qui sont pertinentes. Ainsi, si certains comptes sont non mouvementés, les questions relatives à ces derniers ne s'afficheront pas. Inqom prend également en compte les caractéristiques de votre dossier (régime fiscal, forme juridique, ...).
- Si vous ne souhaitez pas profiter des avantages qu'offre le questionnaire, vous pouvez laisser les réponses en "ignorer".
⚠️Si la période sélectionnée ne correspond pas à un seul exercice ouvert (= exercice complet, non protégé, et non clôturé), les boutons vous permettant d'accéder à la plaquette et à la liasse ne seront pas disponibles.
Deuxième étape : consulter le résultat des contrôles de cohérence et corriger les points bloquants
La page qui s'affiche alors est l'écran principal de l'assistant de production des états financiers. Son interface est assez similaire à la révision de par la présence de classes
(= équivalent des cycles dans la révision), qui contiennent les données récupérées de la comptabilité dans les formulaires et tableaux nécessaires à l'alimentation de la liasse et de la plaquette (bilan, compte de résultat, tableau de provisions, tableau d’amortissement, etc.).
Chaque classe possède un rappel de son état.
Ce dernier est représenté par les icônes suivantes :
: aucune erreur
: une information est présente pour vous guider, vous conseiller
: une erreur non bloquante
: une erreur bloquante.
Grâce à ces icônes, il vous sera possible d'évaluer le travail encore nécessaire avant d'établir la liasse fiscale et la plaquette : en effet, il faudra au minima corriger les erreurs bloquantes pour pouvoir accéder à l'étape suivante !
Pour retrouver facilement la zone contenant une erreur ou un warning, un point rouge est présent sur la feuille de travail. L'icône correspondante est présente sur la ligne concernée. En passant son curseur dessus, il est possible d'avoir de plus amples informations dans une info-bulle.
Parmi les champs disponibles dans les tableaux et formulaires des feuilles de travail, certains sont en lecture seule car directement impactés par la comptabilité (ex : Bilan ou CR), et d’autres sont modifiables directement dans l’interface (ex : Provisions). Les zones modifiables peuvent être aisément reconnaissables par leur couleur violet clair. Pour renseigner une zone, il vous suffit de cliquer dans le champ, d'insérer la valeur souhaitée, puis, une fois que tous les champs nécessaires ont été complétés, de cliquer sur le bouton "sauvegarder". Si votre saisie corrige une erreur, les icônes se mettront à jour quelques secondes après votre sauvegarde.
💡 Certaines cellules alimentées automatiquement par Inqom peuvent être modifiées à la main. Peur d'avoir fait une erreur ? Rassurez-vous : en passant votre souris sur une cellule modifiée, vous pourrez toujours revoir la valeur proposée initialement par Inqom.
💫 Suite à la mise à jour 4.86, l'APEF a été améliorée ! Depuis cette nouvelle version nous avons :
- Ajouté un bouton pour grouper / dégrouper toutes les lignes (vue détaillée ou vue agrégée). Les avertissements et contrôles sont maintenant reportés au niveau de la ligne parente lorsque les lignes sont regroupées.
- Cotisations sociales de l’exploitant : Inqom calcule automatiquement la ligne "Dont montant des cotisations sociales obligatoires hors CSG / CRDS" (par soustraction).
- CVAE : les loyers de + de 6 mois sont automatiquement déduits à partir de la saisie effectuée dans "Autres achats et charges externes".
Une fois que l'ensemble des feuilles de travail sont conformes (rappel : au minima, l'ensemble des points doivent être traités), les boutons permettant d'accéder à la liasse, au paiement du solde de l'IS et à la plaquette deviennent cliquables.
La plaquette
En cliquant sur le bouton plaquette, vous arrivez directement sur l'onglet Plaquette. Vous pourrez ainsi créer une nouvelle plaquette ou modifier une plaquette précédemment créée, que cela soit à partir de l'onglet APEF, ou directement à partir de l'onglet Plaquette.
💡Quel avantage de créer / modifier une plaquette à partir de l'onglet APEF ?
Dans vos plaquettes, vous avez la
possibilité de récupérer en annexe un ensemble de tableaux, dont ceux affichés dans l'onglet APEF. Passer par cet onglet pour établir votre plaquette permet de récupérer dans ces dits tableaux l'ensemble des données renseignées dans les zones violettes. Dans le cas contraire, le tableau ne sera pas complet.
➡️Pour en savoir plus sur l'onglet Plaquette, rendez-vous sur l'article lui étant dédié.
La liasse fiscale
En cliquant sur "Ouvrir la liasse", vous serez automatiquement amené sur votre liasse Télédec. A l'image des diligences de la révision, un panel est disponible sur la droite, vous indiquant les points d'attention détectés grâce aux informations renseignées dans le questionnaire. Rien de particulier n'est à faire dans ce panel : il n'est là qu'à titre informatif. Cette fonctionnalité n'est disponible que si la liasse est ouverte via l'APEF.
Il vous est également toujours possible de modifier les différents champs de la liasse.
💡Vous avez la possibilité d'ouvrir une liasse créée à partir de l'onglet Téléportail dans l'APEF. Il suffit d'aller dans l'onglet Téléportail, et de cliquer sur "Ouvrir l'APEF".
🔎 Télédec indique systématiquement de vérifier l'intégralité des formulaires qui ont été alimentés par Inqom, y compris les tableaux que vous avez complété dans l'APEF.
Cela ne signifie pas qu'il faut aller compléter ces tableaux de l'APEF une 2e fois dans Télédec !
Il s'agit simplement d'une précaution : Télédec vous demande de vérifier que les montants qui ont été chargés automatiquement sont corrects.
➡️Pour en savoir plus sur l'établissement de la liasse, rendez-vous sur l'article lui étant dédié.
APEF & Révision
L'APEF est disponible jusque dans votre révision : Inqom vous permet en effet une révision compatible avec l'APEF. Restez connecté à celui-ci, et ce, même depuis votre interface de révision.
A. Répondez au questionnaire de l'APEF dès votre révision !
Afin de vous permettre de mieux travailler dans un contexte unique et mutualisé lié à votre APEF, les diligences de la révision Inqom s'enrichissent d'une nouvelle option : consulter/répondre directement à une question du questionnaire APEF directement depuis votre révision.
Comment ? La diligence automatisée par module APEF vous permet d'accéder directement a une question du questionnaire APEF et de disposer d'un statut calculé automatiquement.
Comment créer une diligence dans mon modèle me permettant d'accéder au questionnaire de l'APEF ?
Dans votre interface de paramétrage de votre modèle de révision, sélectionnez le type diligence "automatisée par module" puis "APEF".
Dès lors, vous avez la possibilité, via la liste des questions du questionnaire de l'APEF proposée, d'en sélectionner une ou plusieurs.
Une fois votre sélection validée (ou modifiée), la prise en compte est effectuée.
Dépliez/repliez ensuite simplement la section "afficher les questions sélectionnées" si vous souhaitez vérifier le contenu de votre sélection. Puis créez votre diligence.
Une fois le paramétrage de votre modèle terminé, et la nouvelle période de révision créée à partir de ce nouveau modèle, vous pourrez consulter et traiter votre diligence.
Depuis ma révision, comment consulter/traiter ou répondre à ma diligence automatisée par module APEF de manière facilitée par Inqom ?
Dans votre panel de révision, ouvrez le cycle dans lequel a été paramétré la diligence automatisée par module "APEF". Cette diligence dispose d'un statut automatique calculé par Inqom dès la création de votre révision.
Comment est calculé ce statut automatique par Inqom ?
Un statut automatique de la diligence est calculé dès la création de la révision en fonction des réponses actuelles du questionnaire (s'il a été préalablement renseigné ou non, si la diligence a été correctement configurée) :
statut révisé auto OK par inqom : lorsque toutes les questions de la diligence ont comme réponse : oui et/ou non. Cette diligence est en effet considérée comme traitée, et vous n'avez, à priori, pas besoin de revenir dessus.
statut révisé auto anomalies par inqom : lorsqu'une ou plusieurs questions de la diligence ont comme réponse : "ignorer". La réponse "ignorer" étant présente par défaut dans le questionnaire, cette diligence est considérée comme "à revoir".
statut non calculable : votre diligence n'a pas été paramétrée correctement : il n'y a pas de question paramétrée par exemple. Autre cas possible, cette question n'existe plus dans le questionnaire APEF.
statut non traité : lorsqu'aucune question n’est remontée dans votre révision par le module APEF. Autrement dit, vous avez bien une diligence paramétrée correctement dans votre programme de révision, mais dans votre révision, celle-ci n'a pas lieu d'être (soit par rapport à des éléments de votre dossier, ou une règle établie par Inqom directement). La mention "Aucune question ne nécessite d'être répondue" apparaitra dans la vue détaillée de la diligence.
Néanmoins, rien n'empêche de réappliquer un nouveau statut manuel à la diligence et de “surpasser” le statut automatique. Dès lors, la diligence ne sera pas recalculée automatiquement par Inqom.
🚨 rappel : le fonctionnement actuel du remplissage du questionnaire APEF vous empêche de passer d'une réponse OUI/NON à une réponse "IGNORER".
La réponse "IGNORER" est présente uniquement en toute première ouverture du questionnaire.
A partir du moment où une question a été traitée en OUI ou NON, le passage en "IGNORER" ne sera pas comptabilisé. Votre dernière réponse OUI ou NON sera celle qui prévaut.
Comment consulter et répondre aux questions paramétrées dans ma vue détaillée de diligence automatisée par module APEF ?
🔵 1ere étape : Agrandissez votre panel en cliquant sur 
.
La lisibilité sera facilitée en raison du caractère dense et fourni des questions du questionnaire.
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🔵 2e étape : Modifier éventuellement une réponse à une question APEF sans oublier d'enregistrer
🚨 rappel : A partir du moment où une question a été traitée en OUI ou NON, le passage en "IGNORER" ne sera pas comptabilisé. Votre dernière réponse OUI ou NON sera celle qui prévaut.
B. Accéder aux tableaux de l'APEF à partir de la révision
Pour cela, il vous suffit de :
- Paramétrer dans un premier temps une diligence pour un modèle de révision (ou bien une diligence personnalisée dans une révision déjà active) en choisissant le type de ressources "lien APEF".
Ex : Bilan -> Actif
Plusieurs niveaux de granularité d'états financiers sont possibles : classe / sous classes.
Rappel : il est possible de sélectionner plusieurs ressources par diligence, dont plusieurs liens APEF si besoin.
- Puis depuis dans votre panel de cycle, ouvrez ensuite la diligence paramétrée et ainsi ouvrez directement l'état de l’APEF depuis une diligence :
Votre éventuelle saisie est unique et mutualisée.
FAQ :
Suis-je obligé de faire une révision périodique pour utiliser l'Assistant de production des états financier ?
➡️Non, ce n'est pas obligatoire, bien que conseillé.
Est-ce que je suis obligé de remplir le questionnaire pour utiliser l'APEF ?
➡️Vous pouvez laisser les réponses en "ignorer" et valider le formulaire si vous le souhaitez. Nous vous conseillons cependant de bien répondre à ces questions afin d'identifier les évènements fiscaux importants qui pourraient représenter un risque fiscal pour vous ou votre client.
Suis-je obligé d'utiliser l'APEF pour faire ma liasse ou ma plaquette ?
➡️ Non, vous pouvez directement aller dans l'onglet Téléportail pour la liasse, ou l'onglet Plaquettes pour la fonctionnalité du même nom. Cependant, tous les tableaux de l'APEF que vous aurez renseigné ne remonteront pas dans votre liasse / plaquette si vous fonctionnez ainsi.
➡️ Non, ce n'est pas possible. Vous pouvez cependant créer des diligences pour ces dits points dans le module de révision périodique et créer des liens vers des tableaux de l'APEF.
Pourquoi le bouton liasse / plaquette n'est pas disponible ?
➡️ Deux cas sont possibles: il reste des points bloquants non traités, ou la période sélectionnée n'est pas compatible (exemple : un exercice clôturé, une situation).
Si je corrige la comptabilité pendant qu'un collègue travaille sur l'onglet APEF, verra-t-il mes modifications en temps réel ?
➡️ S'il est question de changement dans les onglets comptables, il sera nécessaire de rafraichir la page de l'APEF régulièrement. Si deux utilisateurs remplissent en même temps un même champ dans l'APEF, c'est la valeur de la dernière personne qui a sauvegardé le champ qui sera gardée. Faites donc attention lors de vos travaux collaboratifs ! Il est recommandé qu'une seule personne à la fois travaille sur un tableau de l'APEF.
➡️ Oui, sans aucun problème, il est question du même élément - l'affichage est donc bidirectionnel.
Cette rubrique, ainsi que son homologue "(+) Montant des comptes de charges non mappés dans le Revenu Foncier" (comptes 7), permettent d'identifier les comptes comptables ventilés au cours de l'exercice mais non pris en compte dans le calcul du résultat fiscal Revenu foncier. Cela est essentiel pour assurer l'alignement entre le résultat fiscal et le résultat comptable.
Par exemple, le montant brut des fermages inclus dans les recettes imposables du revenu foncier ne doit inclure que les comptes comptables correspondant aux encaissements de loyers, hors charges.
Fiscalement, dans la classe SCI 2072 > Revenus Fonciers, seuls les comptes racines 706 et 7083 seront considérés dans le mapping de la rubrique "Montant Brut des fermages ou loyers encaissés".
Comptablement, les comptes de produits correspondants aux charges locatives, non imposables fiscalement, et non mappés dans la classe SCI 2072 > Revenus Fonciers, seront automatiquement inclus dans la classe Autres informations > Cadrage Résultat fiscal et Résultat comptable.
Si vous devez effectuer des retraitements manuels afin d'aligner les comptes comptables et fiscaux pour obtenir un écart de 0, vous pouvez utiliser les rubriques surlignées encadrées dans la capture suivante. Veuillez noter que la rubrique "Résultat comptable déterminé au niveau du compte de résultat" doit être renseignée manuellement. Cependant, des développements sont en cours pour que cette rubrique soit automatiquement alimentée à partir de la classe Compte de résultat.
